Die ehrliche Schwellen-Übersicht: was bei 100k, 500k, 1 Mio. und 5 Mio. € wirklich Sinn ergibt — und was nur Beraterhonorar kostet
Die teuerste Steuerstruktur ist die, die zu früh kommt: Eine Holding für 80.000 € Jahresgewinn oder eine Stiftung für 600.000 € Vermögen vernichtet mehr in Fixkosten, als sie je spart. Umgekehrt verschenkt, wer bei 3 Mio. € noch alles privat hält, Jahr für Jahr fünfstellige Beträge. Hier ist die Schwellen-Logik, die seriöse Berater intern verwenden — als Faustwerte, nicht als Einzelfall-Empfehlung.
In dieser Phase schlägt Disziplin jede Gesellschaftsform: Sparer-Pauschbetrag und Ehegatten-Splitting ausreizen, als Selbstständiger §7g-Investitionsabzug und Rürup-Höchstbeträge nutzen, Immobilien mit der privaten 10-Jahres-Frist fahren. Eine GmbH-Struktur kostet ab ~2.500 €/Jahr (Buchhaltung, Abschluss, IHK) — das frisst bei diesem Vermögen jeden Steuervorteil. Ausnahme: Ihr GEWINN (nicht Vermögen) liegt stabil über ~100.000 € und Sie entnehmen wenig — dann beginnt die GmbH-Rechnung (siehe Schwelle 2).
Jetzt geht es nicht mehr um Steuersätze, sondern um Systeme: Familienstiftung (15,825 %, ab 2028 sinkend Richtung ~10,5 %; Erbersatzsteuer planbar) gegen Familienholding mit Pool-Verträgen. Betriebsvermögen gehört in die §§ 13a/13b-Verschonungs-Logik (85–100 % erbschaftsteuerfrei bei Haltefristen). Wegzugs-Szenarien (§ 6 AStG) müssen VOR jeder internationalen Lebensplanung strukturiert sein. Auf dieser Ebene ist der Steuerberater nicht mehr optional — die Strukturen hier sind die Landkarte für das Gespräch, nicht der Ersatz dafür.
Vereinfachte Orientierung — die individuelle Schwelle hängt von Gewinn, Entnahmebedarf und Familiensituation ab.
| Struktur | Ab wann prüfen? | Typischer Jahresvorteil | Fixkosten p. a. |
|---|---|---|---|
| GmbH statt Einzelunternehmen | ab ~100–150k Gewinn + Thesaurierung | 5.000–25.000 € | ~2.500–4.000 € |
| Holding (2 GmbHs) | ab ~150k Gewinn oder Exit-Plan | Exit: 6-stellig | ~4.000–7.000 € |
| Immobilien-GmbH | ab ~3–4 Cashflow-Objekten | 10.000–30.000 € | ~3.000–5.000 € |
| Familienpool | ab ~1 Mio. € Familienvermögen | Freibetrags-Hebel | ~1.000–2.500 € |
| Familienstiftung | ab ~2 Mio. € übertragbar | 15–35k laufend + ErbSt-Effekt | ~3.000–6.000 € |
💡 Die richtige Reihenfolge: erst Basics ausreizen, dann Gewinn-Struktur (GmbH/Holding), dann Vermögens-Struktur (Pool/Stiftung). Wer Stufe 3 vor Stufe 1 kauft, finanziert das Seminar des Verkäufers.
Der TaxLeak-Rechner zeigt in 60 Sekunden, was Thesaurierung und Struktur für Ihr Vermögen über 10–30 Jahre bedeuten — ehrlich, inklusive der zweiten Steuerebene.